+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Образец заполнения справки о пождтверждающих документах с корректировкой

Образец заполнения справки о пождтверждающих документах с корректировкой

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля Справка о подтверждающих документах СПД — инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля. Основное предназначение справки — подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ. В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам. Кто и кому должен предоставлять СПД? Прежде всего данные положения касаются организаций — участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции. Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля Справка о подтверждающих документах СПД — инструмент, применяемый государством для учета валютных операций в рамках валютного контроля.

Основное предназначение справки — подтверждение обоснованности платежей в иностранных деньгах, осуществляемых резидентами РФ. В качестве агента валютного контроля банк обязан отслеживать операции своих клиентов на предмет соответствия законодательству, выявлять неправомерные сделки и передавать полученную информацию вышестоящим органам.

Кто и кому должен предоставлять СПД? Прежде всего данные положения касаются организаций — участников ВЭД, юридических и физических лиц, производящих платежи в валюте по контрактам в адрес зарубежных контрагентов и в связи с собственной деятельностью за пределами страны. При этом обязанность получать разрешение на такие сделки возлагается только на резидентов — организаций и граждан, действующих на территории и под юрисдикцией РФ: юрлиц, занимающихся импортно-экспортными операциями; юрлиц и ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы за рубежом; некоммерческих организаций, совершающих расчеты с иностранными партнерами.

Оформив паспорт сделки на договор с заграничным контрагентом в выбранном подразделении банка, резидент обязан обосновать валютные транзакции справкой о подтверждающих документах, поданной вместе с обозначенными в ней бумагами. СПД формируется на документ, удостоверяющий факт поставки товара или оказания услуг по контракту с нерезидентом акт выполненных работ, счет на оплату и т. Приняв справку, банк подшивает ее в досье по валютным операциям. Где взять бланк справки?

Но поскольку паспорт сделки открывается в определенном банковском отделении, бланк справки о подтверждающих документах для валютного контроля логично запрашивать там же.

Все операции по одному валютному договору нужно осуществлять только в том отделении, где было получено разрешение на сделку: именно там проводилась паспортизация, там же находится досье, и через это же подразделение оформляются валютные транзакции. Как заполнить СПД? Общепринятые сокращения допускаются. Наименование резидента — здесь вносится название организации. Для НКО — только полное, для коммерческих юрлиц допустимо краткое обозначение, для ИП — ФИО без сокращений, паспортные данные и номер регистрационного свидетельства.

Указывается дата, проставленная в документе последней, — если их несколько например, составление и подписание произошло в разное время. Сумма сделки указывается дважды: в валюте подтверждающего документа и в валюте договора. Код валюты — цифровое обозначение в соответствии со справочником валют.

Возможные варианты: 1 — получен аванс от нерезидента; 2 — нерезидент совершил оплату по факту; 3 — внесена предоплата от резидента; 4 — оплата нерезиденту по факту. Дата устанавливается в стандартном формате и рассчитывается на основе условий контракта: она должна быть не раньше даты платежа по договору, иначе будет расцениваться как просрочка.

Достоверность информации скрепляется подписями руководителя фирмы-резидента и ее главбуха. В какие сроки предоставляется справка? Справка о подтверждающих документах имеет четкие сроки предоставления, зафиксированные Инструкцией И: Если на груз имеется таможенная декларация, СПД подается не позднее 15 рабочих дней от даты, указанной в ней. Фактическое время поступления товара к грузополучателю в данном случае значения не имеет. При отсутствии таможенной декларации срок в 15 дней начинает отсчитываться с 1 числа месяца, следующего за месяцем таможенного оформления.

Несоблюдение указанных сроков грозит резиденту штрафными санкциями. Основная ошибка, которую допускают организации — новички в валютных контрактах, — недопонимание разницы между таможенной и коммерческой датой доставки груза, в результате чего происходит просрочка с подачей формы Что будет за задержку СПД? Не предоставленная или задержанная справка о подтверждающих документах является нарушением валютного законодательства. Для резидентов, запоздавших с подачей СПД и приложений к ней, предусмотрена административная ответственность в виде штрафов, дифференцированных по времени просрочки ст.

Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

Как исправить справку ? СПД может быть отклонена банком по следующим основаниям: информация, указанная в справке, не соответствует данным подтверждающих документов; необходимые приложения к справке не предоставлены или их пакет не полон. В случае, если документы не приняты, организация обязана исправить все замечания и подать весь комплект заново.

Уведомить резидента о том, что СПД придется переделать, кредитная организация должна в течение 3-х дней с момента подачи. Возможна ситуация, когда в уже помещенную в валютное досье справку необходимо внести корректировки. Например, зарубежный контрагент задерживается с оплатой, не подписывает акт выполненных работ, а следовательно, если ожидаемый срок не передвинуть, то произойдет нарушение правил валютного контроля. Всегда ли нужно подавать СПД? Существуют условия, освобождающие резидента от подачи справки по валютной сделке: пунктами контракта предусмотрено регулярное внесение фиксированных платежей как пример — плата за аренду, лизинг ; паспорт сделки ликвидируется в связи с переуступкой долга третьему лицу; резидент уполномочил обслуживающий банк самостоятельно формировать справку на основании предоставленных организацией подтверждающих документов.

Поручить финансовому учреждению заботу о подготовке справки для валютного контроля можно при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание или позже, подав соответствующее заявление. Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций. Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции.

Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ? Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур.

Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ. То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России.

Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами: Юридические лица. Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ.

Некоммерческие организации. Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля. Физические лица. В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой.

Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.

Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя. Куда подавать справку? Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс — документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных. Заполнение справки и его образец Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами.

Рассмотрим порядок ее заполнения: Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана.

Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию. Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя.

Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации. Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой. В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага.

В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с й Инструкцией. Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза.

Первый — в валюте самого финансового договора, а второй — в российских рублях. Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т.

В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка. Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника. Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером. Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк.

Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями. При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа. Где взять бланк для справки о подтверждающих документах? В соответствии с инструкцией И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы , которая разработана ЦБ.

Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем. Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению. Срок предоставления справки о подтверждающих документах Инструкция устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию.

Ею определяются следующие временные рамки: Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать.

Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них. Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления. В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки: До 10 дней. Для ИП — руб.

От 10 до 30 дней. Для ИП — 2 руб.

ВЭД: справка о подтверждающих документах

Помимо перечисленных реквизитов она содержала графу для указания каких-либо дополнительных сведений по проведенной валютной операции. Также в ней должна былабыть графа, в которой указана информация банка: дата поступления в финансовое учреждение, возврата и принятия.

Заполнялся этот пункт только в случае, если имели место изменения сведений в ранее поданной справке, которая принята банком. Если же поданная СВО была не принята, а возвращена банком с указанием соответствующих причин, то она считалась не корректирующей, а первоначальной. В этом случае в названном поле никакие данные не указывались. Общие сроки, в рамках которых первоначальный документ должен был быть подан клиентом в обслуживающий банк, следующие: Если валюта зачисляется на счет, резиденту дается 15 банковских дней с соответствующей даты зачисления.

Если валюта списывается со счета резидента, ему необходимо подать справку вместе с соответствующим распоряжением о переводе. При внесении изменений в ранее поданную форму участнику денежной операции следовало подать в банк корректирующую СВО в течение 15 банковских дней. Отсчет времени начинался с момента окончательного оформления документов, свидетельствующих о внесенных изменениях. Этот момент мог быть определен датами: подписания; составления.

Корректировка справки, заполненной банком СВО могла быть заполнена сотрудником обслуживающего банка. То же относится и к корректирующей форме. Это правомочие должно было быть закреплено в соответствующем договоре между финансовой организацией и ее клиентом. При этом в случае делегирования таких полномочий банку с резидента снималась обязанность не только по оформлению справок, но и по контролю за их содержанием. Неоформление и непередача банком корректирующего документа клиенту освобождала его от установленной за нарушение сроков ответственности см.

Экземпляр заполненной сотрудником банка СВО передавался клиенту, который при обнаружении несоответствия или несогласии с указанными данными в дневный срок должен был подать справку с исправлениями.

Дополнительно к этому документу резидент должен был приложить: написанное в произвольной форме заявление, в котором указаны причины несогласия с информацией, отраженной в справке банком; дополнительные документы, которые не были ранее представлены в банк. Лучше заранее узнать, что собой представляет этот документ.

Ведь и сами подобные операции с каждым годом становятся всё более востребованными. Корректировка справки о подтверждающих документах В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Для банка мы делали этот счёт как бы мы выставили счёт гуглу на оплату в момент поступления денег. Вэд: документы валютного контроля для банка Роль подтверждающего документа играют любые документы, свидетельствующие о том, что контракт или договор по кредиту выполнены, либо прекращены.

Ещё такие документы могут сообщать о том, что определённые изменения коснулись обязательств, описанных в контракте. Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта кредитного договора , указанный в ПС, не совпадают.

При заполнении строки СПД, содержащей измененные скорректированные сведения, все первоначально представленные сведения в СПД, не требующие изменений корректировки , отражаются в соответствующих графах строки СПД в неизменном виде, а в графы строки СПД, информация которых подлежит изменению корректировке , вносятся новые измененные скорректированные сведения. Подскажите ещё, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что за каждый месяц за каждое нарушение нас могут оштрафовать на сумму тыс.

Выданную справку необходимо заверить уполномоченному представителю организации. Ее необходимо подать на протяжении 15 дней, с момента позволения таможенной организации на вывоз товара, или же со дня, как были поданы документы на получения разрешения на ввоз товара. Кроме того, если товар не требует декларирования, то справка подается согласно законодательству до го числа месяца, который следует за тем, когда производилась сама доставка.

Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость евро, при этом часть товаров на сумму евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. Без предоставления справки с документами для подтверждения валютной контроль со стороны банков был бы невозможным.

Финансовые специалисты обязательно проверяют, соответствует ли информация действительности. Уполномоченные банки филиалы при осуществлении контроля за соблюдением лицами, осуществляющими валютные операции, за исключением кредитных организаций и валютных бирж далее — клиенты , актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передают информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, для последующей передачи органу валютного контроля.

Справка о подтверждающих документах — что это за документ? N П достаточно старенькое, но тем не менее действующее в ред. Итак, начинаем оформлять СПД. Если номер нет, ставим БН. Справка о подтверждающих документах: как не нарушить правила валютного контроля Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30 евро, при этом часть товаров на сумму евро была уже оплачена нерезидентом.

Таким образом, часть товара на сумму 25 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и или недвижимого имущества, часть из которых была передана выполнена, оказана нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента выполнена, оказана нерезидентом в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3.

Вообще Гуглу от нас вообще не нужны никакие документы. Они просто перечисляют нам деньги. При обнаружении ошибок и несоответствий банком справка просто не принимается. Неправильные документы отдаются назад, с указанием даты и причин отказа.

Справка о подтверждающих документах обязательно должна подаваться каждым резидентом РФ при совершении валютных операций. Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции. Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ? Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте.

Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур. Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ.

То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России. Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами: Юридические лица. Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ. Некоммерческие организации. Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля.

Физические лица. В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой. Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения.

В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов. Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя. Куда подавать справку? Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте.

Но тут есть один нюанс — документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка. Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных.

Заполнение справки и его образец Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами. Рассмотрим порядок ее заполнения: Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана. Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию.

Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя. Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации.

Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой. В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага. В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с й Инструкцией.

Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза. Первый — в валюте самого финансового договора, а второй — в российских рублях.

Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т. В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка.

Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника. Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером. Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк. Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах.

Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями. При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа. Где взять бланк для справки о подтверждающих документах?

В соответствии с инструкцией И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы , которая разработана ЦБ. Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем.

Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению.

Срок предоставления справки о подтверждающих документах Инструкция устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию. Ею определяются следующие временные рамки: Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать.

Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них. Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления.

В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки: До 10 дней.

Как заполнить справку о подтверждающих документах? Сроки предоставления, образец заполнения

Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц. С года справка о подтверждающих документах СПД является единой формой учета по валютно-финансовым операциям. Она заполняется и направляется в уполномоченные банковские учреждения.

Что это такое? СПД представляет собой форму учета финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте. Справка является сопроводительной описью, которая призвана подтверждать наличие документов на конкретную сделку: декларации на различные виды товаров; статистические формы учета; проводимые счета; другие деловые бумаги, оформленные в рамках международных правил. Пояснение: представляемые бумаги должны подтверждать факт ввоза или вывоза каких-либо товаров, оказания тех или иных услуг или выполнения различных видов работ, а также передачи информационных данных или результатов интеллектуальной собственности.

При необходимости можно осуществлять. Когда необходима? СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей.

Заключенный контракт в этом случае обязательно ставится на учет в соответствующую кредитную организацию, при этом предоставлять его необязательно. Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях: при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью; при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости. В этот момент он находится под юрисдикцией другого государства.

Срок предоставления Справка подается в пятнадцатидневный срок после месяца, в котором осуществлялось оформление подтверждающих документов или на них ставились отметки представителей таможни. Основным ориентиром является дата ввоза и вывоза товара или тот момент, когда договор вступил в законную силу. Если подобные сведения отсутствуют, то за основу берется дата составления предоставляемых документов. При изменении данных, указанных в СПД для валютного контроля, должна быть предоставлена корректирующая справка в течение 15 рабочих дней сразу после даты оформления новых документов.

Если условия договора позволяют банку вносить изменения, то необходимо приложить бумаги, согласно которым требуется произвести корректировку данных, в тот же период. Установленные штрафы Валютным контролем установлены сроки предоставления справки о подтверждающих документах. При несвоевременной подаче придется заплатить штраф.

При и других организаций это необходимо учитывать. Бланк справки о подтверждающих документах Образец заполнения справки о подтверждающих документах Для оформления СПД предназначается специальная форма , установленная ЦБ РФ — надзорным органом, который осуществляет валютный контроль.

Сначала заполняется заголовочная часть формы. Если бланк заполняется индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, занимающимся частной практикой, то в графе пишутся фамилия, имя и отчество. Ниже указывается дата составления СПД в международном формате, если банк не требует иного. На учет банковскими структурами ставятся непосредственно сами контракты. Он присваивается при постановке совершаемой валютной сделки на учет. Поле состоит из 22 клеток.

Ниже располагается таблица, в которой содержится множество ячеек с определенными подписями. Обязательно указывается дата. В столбце, который расположен рядом, требуется проставить код документа , предполагающий наличие цифр и подчеркивания снизу. Его можно узнать в том же банковском учреждении. Далее указывается сумма осуществляемой сделки в денежных единицах подтверждающего документа и контракта. Цифровое обозначение отражено в справочнике валют. Оплата иностранным агентом по факту сделки.

Осуществление предоплаты резидентом. Фактическая оплата нерезиденту РФ. Что касается даты, то она определяется условиями контракта. В нем указывается информация о том, каким документом этот период определяется. Далее вписывается код государства, которое являлось получателем или отправителем груза.

В конце при необходимости отражается признак корректировки. Подводим итоги Справка о подтверждающих документах представляет собой законодательно утвержденную форму, позволяющую осуществлять надзор за валютно-финансовыми операциями резидентов РФ. Введенные меры административного воздействия существуют для того, чтобы участники внешнеэкономической деятельности соблюдали установленные требования. В большинстве случаев валютный контроль касается юридических лиц, так как многие из них активно пользуются денежными средствами других стран.

Однако в современных реалиях часто обычные люди открывают иностранные банковские счета. При совершении незаконных операций с валютой в таких случаях можно столкнуться с серьезными проблемами. Каждая российская компания имеет право использовать в своей деятельности денежные средства иностранных государств. Однако такой возможности корреспондирует обязанность предприятия представлять соответствующую отчетность по установленной форме, составным элементом которой является справка о подтверждающих документах.

Валютный контроль без указанного бланка невозможен. Валютный контроль Следует подчеркнуть, что указанный закон не предусматривает подачу субъектами предпринимательской деятельности справки о подтверждающих документах. Данный пробел восполнен Центробанком РФ в Инструкции от Как следует из содержания пункта 1. Официальная форма доступна по ссылке ниже. Отличительными особенностями указанного формуляра является следующее: он заполняется только в случае изготовления паспорта сделки; используется при осуществлении операций, не являющихся расчетами например, ввозе или вывозе товара, цессии и т.

Форма изготавливается в единственном экземпляре, который и передается в уполномоченную кредитную организацию. Официальный бланк справки о подтверждающих документах Образец заполнения справки о подтверждающих документах Пунктом 9. Указанные критерии являются не произвольными, а строго регламентируются законодательством РФ и зависят от даты оформления подтверждающих бланков либо от момента проставления на них отметок таможенных органов.

Важно помнить, что в любом случае срок представления справки о подтверждающих документах составляет 15 рабочих дней с факта наступления одного из двух указанных событий. Следует учесть, что для правильного определения момента начала исчисления пятнадцатидневного периода следует ориентироваться на одно из нижеуказанных событий: наиболее поздняя дата подписания документа; момент его вступления в силу; день его составления при отсутствии вышеназванной информации; число ввоза или вывоза товара, отраженное в подтверждающем формуляре.

Помимо сказанного выше, определяющее значение для исполнения обязанности по валютному контролю имеет правильное заполнение всех разделов справки о подтверждающих документах при экспорте или импорте. Надо помнить, что во все поля и разделы формуляра следует вносить информацию согласно с требованиями ЦБ РФ.

С образцом формуляра можно ознакомиться по ссылке ниже. Образец заполнения справки о подтверждающих документах Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить — об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда. Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее п.

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта договора. Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т. Срок представления справки о подтверждающих документах Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п.

Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором: оформлены подтверждающие документы, или на документах были проставлены отметки таможенных органов. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию. Графа 2 — номер подтверждающего документа, в т. Графа 3 — дата подтверждающего документа для товарной декларации не указывается. Графа 4 — отражается один из кодов, приведенных в п. Графа 5 — код валюты, согласно Классификатора валют утв. Постановлением Госстандарта РФ от Графа 6 — сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными. Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки. Ее назначение — контроль валютных операций, прежде всего импортных, с целью исключить неоправданный отток клиринговой валюты за рубеж. СПД предоставляется в территориальное отделение банка, разрешившее валютную операцию проводившим ее резидентом.

Резидентом может быть не обязательно гражданин РФ, главное — что он действует на территории РФ и под ее юрисдикцией. СПД предоставляется в двух экземплярах. Поэтому СПД формы предоставляют субъекты права РФ, проводящие валютные операции с зарубежными контрагентами: Юридические лица, осуществляющие коммерческие экспортно-импортные операции.

Некоммерческие организации — юридические лица, совершающие взаиморасчеты с зарубежными контрагентами. Физические лица — индивидуальные предприниматели, действующие за рубежом и совершающие взаиморасчеты в валюте. Точно так же СПД вам не нужна, если вы работаете по найму и вас отправили в заграничную командировку с оплатой в валюте; в данном случае это забота вашего работодателя. Если, конечно, тамошние валютные законы либеральнее российских, что для многих и вполне цивилизованных стран далеко не факт.

Куда отдавать СПД Как указывалось выше, назначение справки о подтверждающих документах — валютный контроль. Бланк СПД выдает именно тот банк, который выдал разрешение на валютную операцию, причем именно то территориальное отделение, куда вы обращались за разрешением.

Бланки разных банков различаются между собой в пределах установленной ЦБ РФ формы например — шапкой с названием и реквизитами банка , поэтому заполненный бланк другого банка могут не принять.

Попросту: все операции по паспортизации валютной сделки ведет одно отделение банка, в котором хранится досье на нее.

В каком виде СПД предоставляется в банк? СПД предоставляется на бумажном носителе в 1 экземпляре именно в то отделение банка, которое осуществляет валютный контроль и где оформлен ПС. Все бланки должны быть заверены печатью и подписью уполномоченного представителя клиента. Основная масса банков сегодня подключена к онлайн банкингу и данную справку принимают в электронном виде, заверенную электронно-цифровой подписью.

При этом нет необходимости заверять документы перед сканированием. Вопрос 2. Может ли банк заполнить СПД самостоятельно? Банк имеет право заполнения бланка СПД по заявлению клиента. Данная услуга должна быть предусмотрена договором банковского счета. Вопрос 3.

Как рассчитать ожидаемую дату, при оказании услуг иностранному контрагенту с датой выполнения К дате При этом такая дата не должна превышать даты исполнения обязательств, указанных в контракте.

Вопрос 4. Нужно ли оформлять СПД на суммы комиссий банков, если их оплата ложится на плечи резидента согласно контракту? В случае поступления на расчетный счет клиента денежных средств за минусом комиссий банков— корреспондентов при условии указания данных расходов в международном соглашении, то такой способ считается отличным от платежа. На данные суммы необходимо составить СПД. При этом подтверждающим документом может выступать СВИФТ межбанковское сообщение , в котором указаны суммы комиссий.

Однако, если комиссия взимается с резидента, а контрактом она не предусмотрена, это будет считаться нарушением валютного законодательства. Вопрос 5. При этом допускается использование международных сокращений. Вопрос 6. Однако банк отказал в принятии пакета бумаг. Правомерны ли его действия? Согласно п. Поэтому отсутствие подписей уполномоченных лиц одной из сторон договора, документ считается недействительным.

Вопрос 7. Может ли в качестве подтверждающего документа выступать инвойс иностранного продавца? Согласно ст. Инвойс — это счет на предоплату, который не является доказательством и не отражает факт поставки товара.

Справку должны заполнять субъекты хозяйствования, ведущие внешнеэкономическую деятельность, она используется для реализации контролирующей функции при валютном мониторинге.

Она используется для ведения валютного контроля, а нарушения по срокам подачи и оформлению могут привести к тому, что на нарушителя будут наложены штрафные санкции. Предлагаем вам ознакомиться с основными нюансами, которые связаны с составлением справки и ее подачей в банковские учреждения.

Что это за документ? Справка о подтверждающих документах является инструментом государственного контроля валютных операций. То есть, главное ее назначение заключается в том, что она подтверждает обоснованность любых финансовых операций, осуществляемых в иностранной валюте.

Она подается в банковские учреждения, где и осуществляется ее анализ, а также выявление неправомерных процедур. Кто же обязан подавать данный вид документа? В соответствии с законодательством, учет валютных операций охватывает всех резидентов РФ. То есть, сюда входят и лица с иностранным гражданством, но которые осуществляются свою деятельность на территории России.

Если говорить конкретнее, то справка должна подаваться следующими лицами: Юридические лица. Касается тех, кто осуществляет коммерческие импорто-экспортные процедуры, а также тех, кто выполняет какие-либо работы за пределами таможенной территории РФ.

Некоммерческие организации. Сюда относятся те юридические лица, которые осуществляют расчет с иностранными компаниями в валюте, отличной от российского рубля.

Физические лица. В данную категорию входят те физлица, которые осуществляют взаиморасчеты, а также ведут коммерческую деятельность, оперируя иностранной валютой. Касательно физических лиц и необходимости в подаче справки о подтверждающих документах, стоит ввести некоторые пояснения. В таком случае лицо переходит под юрисдикцию принимающего государства и освобождается от предоставления документов.

Лица, которые были отправлены в заграничную командировку. В таком случае это обязательство ложится непосредственно на работодателя. Куда подавать справку? Как было сказано выше, справка о подтверждающих документах подается в тот банк, который выдавал разрешение и курировал осуществление финансовой операции в иностранной валюте. Но тут есть один нюанс — документ должен быть подан именно в то территориальное отделение, через которое оформлялась сделка.

Это обусловлено тем, что финансовые операции с валютой всегда хранятся в архивах конкретного отделения, поэтому при обращении в другие филиалы вам не смогут предоставить всей необходимой информации и данных. Заполнение справки и его образец Справка о подтверждающих документах относится к разряду правовых документов, поэтому она обязательно должна составляться в соответствии с определенными нормами.

Рассмотрим порядок ее заполнения: Как правило, шапка самого документа не требует заполнения. Если бланк был выдан кредитной организацией, то эта часть изначально уже прописана. Если же нет, то следует указать полное наименование учреждения, через которое осуществлялась операция, а также всю юридическую информацию. Информация о самом резиденте может прописываться в различных вариациях в зависимости от юридического статуса заполнителя.

Например, для физических лиц необходимо указывать ФИО, данные с паспорта, а также номер свидетельства о регистрации. Если сделка проходила с паспортным подтверждением, то необходимо прописывать номер паспорта. Если же нет, то графа остается пустой. В обязательном порядке указывается наименование, номер и дата составления документа, который служит основанием для формирования справки. Это может быть декларация, счет либо любая другая официальная финансовая бумага.

В качестве кода документа необходимо указывать обозначение, которое определяется в соответствии с й Инструкцией. Сумма сделки, на которую составляется справка о подтверждающих документах, обязательно должна прописываться два раза. Первый — в валюте самого финансового договора, а второй — в российских рублях. Это может быть предоплата, аванс, оплата по факту и т. В любой справке о подтверждающих документах обязательно указываются коды стран, в которых осуществляется прием и отправка.

Соответствующие обозначения следует брать из специального справочника. Полностью заполненный документ обязательно должен утверждаться не только подписью самого резидента-руководителя, но и его главным бухгалтером.

Для ознакомления с формой заполнения справки о подтверждающих документах предлагаем скачать заполненный образец, разработанный банковским учреждением ВТБ-Банк. Как правило, именно такую форму имеют справки о подтверждающих документах. Но в некоторых случаях допускаются определенные поправки, которые вносятся самими кредитными учреждениями.

При заполнении справки о подтверждающих документах следует особенное внимание уделить кодам и обозначениям, ведь от них во многом зависит реальная юридическая ценность и достоверность документа.

Где взять бланк для справки о подтверждающих документах? В соответствии с инструкцией И справка о подтверждающих доходах должна составляться на бланке формы , которая разработана ЦБ. Но в связи с тем, что открытие паспорта сделки всегда осуществляется в конкретном банковском учреждении, более логично будет взять соответствующий бланк именно в нем.

Безусловно, можно воспользоваться стандартной формой, которая определена инструкцией, но предварительно необходимо уточнить в обслуживающей организации, можно ли сделать это, и нет ли у них каких-либо особых требований по заполнению. Срок предоставления справки о подтверждающих документах Инструкция устанавливает конкретные сроки, в которые справка о подтверждающих документах должна быть подана в соответствующую организацию.

Ею определяются следующие временные рамки: Если к грузу прилагается декларация о прохождении таможни, то справка должна подаваться в течение 15 дней после того, как на ней была поставлена печать. Если же товар не прошел таможенный контроль с первого раза и в документах имеется несколько печатей, то за точку отсчета принимается дата последней из них.

Если таможенная декларация отсутствует, то срок подачи определяется с первого числа следующего календарного месяца после прохождения таможенного оформления. В случае нарушения вышеуказанных сроков на нарушителя накладываются определенные санкции, определяющиеся его правовым статусом, а также периодом просрочки: До 10 дней.

Для ИП — руб. От 10 до 30 дней. Для ИП — 2 руб. Более 30 дней. Дубликат справки о подтверждающих документах обязательно должен храниться в архиве не менее 3-х лет для обеспечения возможности проверки. Неправильное намеренное заполнение справки, а также нарушения сроков ее хранения также могут наказываться определенными санкциями.

Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки В законодательной базе РФ предусмотрены случаи, когда справка о подтверждающих документах может оформляться даже в том случае, когда отсутствует паспорт сделки. Это возможно при следующих условиях: Размер обязательств по договору не превышает сумму в 50 тыс.

Предмет договора и его вид не прописан как обязательный к предоставлению паспорта сделки в пункте 5. При этом резидент, оформляющий подобные операции, должен предоставить контрольной комиссии определенный пакет документов, который будет использоваться для проверки правомерности сделки. В него входят следующие бумаги: Документы удостоверения личности паспорт, ИНН. Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.

Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ. Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость. Свидетельства о супружестве или родстве. Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций. Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей. Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

Корректировка справки о подтверждающих документах В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки. Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам: Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах. Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения. Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты. Если такое происходит, то при отсутствии повторно заполненной формы наступает ответственность за несоблюдение правил валютного контроля.

Лицо, подающее справку должно в срок до 15 дней обновить документ и заново подать его в банк. Несвоевременная корректировка справки о подтверждающих документах всегда квалифицируется как нарушение правил, прописанных в Инструкции И, и влечет за собой наложение штрафов.

Таким образом, справка о подтверждающих документах является важнейшим документом при ведении любой коммерческой деятельности, связанной с валютными операциями. Соответственно, она должна заполняться с учетом всех требований и правил, которые предусмотрены законодательной базой. Нарушение их может привести к наложению штрафов на лицо, которым они были нарушены.

Читайте также:.

Признак поставки в справке о подтверждающих документах

В каком виде СПД предоставляется в банк? СПД предоставляется на бумажном носителе в 1 экземпляре именно в то отделение банка, которое осуществляет валютный контроль и где оформлен ПС. Все бланки должны быть заверены печатью и подписью уполномоченного представителя клиента. Основная масса банков сегодня подключена к онлайн банкингу и данную справку принимают в электронном виде, заверенную электронно-цифровой подписью. При этом нет необходимости заверять документы перед сканированием.

Смысл его заключается в отчетности внешнеэкономических операций, производимых российскими компаниями и индивидуальными предпринимателями, а также определенной категорией физических лиц. С года справка о подтверждающих документах СПД является единой формой учета по валютно-финансовым операциям.

Как сделать корректирующую справку о подтверждающих документах

Акт приема-передачи, счет, счет-фактура и иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта или в соответствии с обычаями делового оборота п. Допустим, вы заключили с нерезидентом контракт на ремонт оборудования, работы по нему вы будете оплачивать после ввоза отремонтированного товара. На оборудование, вывезенное для ремонта в рамках таможенной процедуры переработки вне таможенной территории, при его возврате в Россию будет оформлена декларация на товары п. Эту декларацию, где будет указана стоимость ремонтных работ подп. Решением КТС от Заметим, что, если у банка есть достаточно информации для самостоятельного отражения сведений об удержанной комиссии в ведомости банковского контроля, вы вправе не представлять в банк СПД и подтверждающие документы п.

Справка о подтверждающих документах — как соблюсти правила валютного контроля?

Помимо перечисленных реквизитов она содержала графу для указания каких-либо дополнительных сведений по проведенной валютной операции. Также в ней должна былабыть графа, в которой указана информация банка: дата поступления в финансовое учреждение, возврата и принятия. Заполнялся этот пункт только в случае, если имели место изменения сведений в ранее поданной справке, которая принята банком.

СодержаниеАлгоритм заполнения справки о подтверждающих документахСкачать справку о подтверждающих документах. Образец заполнения и бланкСправка о подтверждающих документах (далее СПД) – инструмент.

Как сделать корректирующую справку о подтверждающих документах Опубликовано: Некорректное оформление справки или нарушение срока ее хранения чревато такими же штрафами, как при задержке с документами на месяц и более. Бумаги, относящиеся к валютным сделкам, хранить нужно не менее 3-х лет.

В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость евро, при этом часть товаров на сумму евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ефрем

    Бог, вам здоровья, счастья и всех благ на все времена!

  2. Алиса

    Где получить эти инструкции?

  3. Федот

    2. До закінчення строку, на який було введено воєнний стан, та за умови усунення загрози нападу чи небезпеки державній незалежності України, її територіальній цілісності Президент України може прийняти указ про скасування воєнного стану на всій території України або в окремих її місцевостях, про що має бути негайно оголошено через засоби масової інформації.

  4. siospicyv

    Г для будівництва і обслуговування жилого будинку, господарських будівель і споруд (присадибна ділянка у селах не більше 0,25 гектара, в селищах не більше 0,15 гектара, в містах не більше 0,10 гектара;